各大银行、电视新闻和网络平台，都在大力宣传个人养老金制度，国家甚至颁布了相关税收优惠政策。

到底什么是个人养老金？个人养老金如何节税？今天这篇文章，我们来详细聊一聊。

我国的养老保险体系

想搞清楚什么是个人养老金制度，得先了解我国的养老保险体系。

我国的养老保险体系包含三大支柱：

第一支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。第一支柱体量最大，大部分人有。

第二支柱是企业年金和职业年金，它是企业和机关单位给员工的一项福利。第二支柱覆盖面窄，只有极少数公司和政府单位才有。

第三支柱是个人养老金，自己交钱给自己养老。第三支柱发展缓慢，也只有少部分人有。

个人养老金制度出台的背景

体量最大的第一支柱基本养老保险，采用的是现收现付制度。国家收到年轻人缴纳的社保后，直接发给领养老金的老年人。其实就是，工作的年轻人养退休的老年人。

我国的现状是，长寿的老年人越来越多，生育率却持续下降。领钱的人越来越多，交钱的人越来越少，对基本养老保险体系造成了巨大冲击。

这种情况下，国家开始大力发展第三支柱，个人养老金运用而生。

什么是个人养老金？

个人养老金是基本养老保险的补充。简单来说，就是交了社保的人，开立一个个人养老金账户，定期往里面存钱，到了退休年龄，再把存的钱取出来，做补充养老用。

个人养老金遵循自愿参加的原则，缴纳的费用全部由个人承担，每人每年最高存12000元。

个人养老金账户实行封闭运行，除了出国、身故、丧失劳动能力，中途不能退出，达到法定退休年龄后再领取。

目前有36个城市参与试点。

要不要买个人养老金？

国家为了鼓励大家买个人养老金，出台了税收优惠政策，这是个人养老金制度最大的优势。

我们每年买个人养老金的钱，可以抵扣当年的个人所得税。退休领钱的时候，不需要按照个人所得税率扣除，只需要扣除3%的税收即可。

也就是说，买个人养老金，不但可以积累养老金，还可以节税。

个人应纳税所得额 = 税前总收入 - 起征点（6万）- 五险一金 - 税前专项扣除

扣除个税起征点、五险一金和7项税前专项后，得出的结论是：

年收入20万以上的人，建议买个人养老金，收入越高，节税越多。

个人养老金买什么产品？

存入个人养老金账户里的钱，可以买指定的公募基金、理财产品、储蓄存款和养老保险。

存进个人养老金账户里的钱，是为了养老用，安全性应该成为我们首要考虑的因素。

所以，最好从储蓄存款和养老保险中选择。

储蓄存款最大的问题是，不能长久锁定利率，最长只能买5年定期。这个5年到期后，下个5年还有多少利率？再下个5年呢？

我觉得买养老保险更合适。保险是用时间换取收益的，个人养老金封闭运行，退休的时候才能领，时间跨度长，能充分发挥养老保险的优势。

来看一个例子。

40岁女性，个人税率25%，每年可节税3000元。

她买了一款年交1.2万，连续交15年的养老保险。扣除3000元节税金额，实际交纳总保费：9000*15=13.5万。

60岁退休时，每年领取12066*97%=11704元（领取时扣税3%），且保证领取20年，活多久领多久。

也就是说，交13.5万，至少能领回来23.4万。交15年，能领一辈子。

到85岁，共领取30.4万，至90岁，共领取36.3万。

活得越久，领得越多。

最后的话

个人所得税税率在10%及以上的，建议开通个人养老金账户，节税、养老一举两得。

如果你离退休还有较长时间，在个人养老金的选择上，养老保险更合适。

如果你想每个月多领一点养老金，甚至想早点领，都能实现，欢迎找我定制专属方案。